關(guān)于垣曲縣2014年財政決算和2015年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告

---2015年8月28日在垣曲縣第十五屆人民代表大會

常務(wù)委員會第三十四次會議上

垣曲縣財政局局長  毛小明

 

主任、副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，我向本次會議報告2014年全縣財政決算和2015年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議。

一、2014年財政決算情況

2014年，面對經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加大的嚴峻挑戰(zhàn)，全縣上下在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，團結(jié)奮斗、攻堅克難、狠抓落實、堅韌前行，全縣經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展取得了來之不易的成果。在此基礎(chǔ)上，財政改革發(fā)展有序推進，預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。

（一）財政收入完成情況

2014年全縣財政總收入共完成46801萬元，為年初預(yù)算37064萬元的126.27%，比上年33575萬元增加13226萬元，同比增長39.39%。其中：國稅部門完成18822萬元,為年初預(yù)算17240萬元的109.18%，比上年17143萬元增加1679萬元,同比增長9.79%。地稅部門完成25037萬元,為年初預(yù)算16000萬元的156.48%，比上年12608萬元增加12429萬元,同比增長98.58%。財政部門完成2942萬元，為年初預(yù)算3824萬元的76.94%，比上年3824萬元減少882萬元,同比減少23.06%。

2014年全縣公共財政預(yù)算收入完成20697萬元，為年初預(yù)算15813萬元的130.89%，比上年14335萬元增加6362萬元,同比增長44.38%。公共財政預(yù)算收入主要項目完成情況是：增值稅完成2826 萬元，為預(yù)算2593萬元的108.99%，比上年2222萬元增長27.18%；營業(yè)稅完成5593萬元，為預(yù)算3501萬元的159.75%，比上年3283萬元增長70.36%；企業(yè)所得稅完成1004萬元，為預(yù)算572萬元的175.52%，比上年547萬元增長83.55%；個人所得稅完成339萬元，為預(yù)算378萬元的89.68%，比上年209萬元增長62.20%；資源稅完成2651萬元，為預(yù)算1430萬元的185.38%，比上年652萬元增長306.60%；城市維護建設(shè)稅完成1564萬元，為預(yù)算1200萬元的130.33%，比上年1291萬元增長21.15%；行政事業(yè)性收費及罰沒收入完成1278萬元，為預(yù)算1900萬元的67.26%，比上年1101萬元增長16.08%；專項收入完成1529萬元，為預(yù)算1844萬元的82.92%，比上年2650萬元減少42.30%。

2014年財政收入比上年同期大幅增長的主要因素：一是國稅部門存在非即期收入700萬元；二是地稅部門清繳以前年度稅款12360萬元。2014年主要納稅企業(yè)實現(xiàn)稅收增減情況為：黃河水利水電開發(fā)總公司因上游天氣較旱，雨量減少，發(fā)電量隨之減少，實現(xiàn)入庫稅款3046萬元（剔除退稅4151萬元），較上年減少12.55%。黑色金屬礦產(chǎn)行業(yè)受鐵價下跌影響，盡管產(chǎn)量增加，但實現(xiàn)稅收增幅不大。國泰礦業(yè)有限公司實現(xiàn)稅收4238萬元，同比增加936萬元。正鑫礦業(yè)有限公司實現(xiàn)稅收2521萬元，同比減少282萬元。有色金屬礦產(chǎn)行業(yè)受銅價下跌、產(chǎn)銷量減少和留抵影響，實現(xiàn)稅收較上年有所減少。中條山集團胡家峪礦業(yè)有限公司入庫稅款72萬元，較上年減少673萬元，該企業(yè)本年沒有實現(xiàn)增值稅；中條山集團篦子溝礦業(yè)有限公司入庫稅款612萬元，較上年減少737萬元（其中增值稅減少642萬元）；北方銅業(yè)有限公司近年來技術(shù)改造，進項稅額不斷加大，還沒有實現(xiàn)增值稅，年末尚有留抵稅額4099萬元，2014年度其他稅收入庫951萬元，同比減少500萬元。五龍實業(yè)有限公司近兩年沒有實現(xiàn)增值稅，僅憑其他稅種入庫40萬元，同比減少146萬元，年末尚有留抵467萬元。陶粒砂行業(yè)雖然價格下滑明顯，但受免抵調(diào)庫影響，實現(xiàn)稅收有所增長。剛玉陶粒砂有限責(zé)任公司入庫稅款813萬元（其中免抵調(diào)增543萬元），同比增加204萬元。方圓陶粒砂有限責(zé)任公司入庫稅款518萬元，同比減少107萬元。

（二）公共財政預(yù)算支出執(zhí)行情況

2014年，全縣公共財政預(yù)算支出執(zhí)行142495萬元，比上年125135萬元增加17360萬元，增長13.87%，占調(diào)整預(yù)算148689萬元(不含轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的預(yù)分配下年的轉(zhuǎn)移支付8000萬元，下同)的95.83%。

財政支出增長的主要因素：一是縣人民醫(yī)院、亳清河縣城段生態(tài)環(huán)境綜合治理、城郊森林公園、人民劇院、城市建設(shè)、體育館等重點工程建設(shè)安排支出25000余萬元。二是安排就業(yè)和社會保障服務(wù)中心建設(shè)、公安技術(shù)業(yè)務(wù)用房建設(shè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)派出所建設(shè)、120指揮中心建設(shè)、殘疾人康復(fù)中心建設(shè)等重點項目支出4000余萬元。三是安排薄弱學(xué)校改造、小型農(nóng)田設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村環(huán)境連片整治等重點項目配套資金支出1380余萬元。四是安排五保供養(yǎng)提標(biāo)、中小學(xué)公用經(jīng)費提標(biāo)、城鄉(xiāng)低保提標(biāo)等支出4900余萬元。五是安排企業(yè)融資風(fēng)險幫扶基金1000萬元。六是安排700余萬元兌現(xiàn)了兩年一次的工資普調(diào)。

主要支出項目的執(zhí)行情況是：一般公共服務(wù)支出10708萬元,為預(yù)算10812萬元的99.04%；公共安全支出6432萬元,為預(yù)算6527萬元的98.54%；教育支出28699萬元,為預(yù)算29339萬元的97.82%；科學(xué)技術(shù)支出705萬元,為預(yù)算705萬元的100%；文化體育與傳媒支出3554萬元,為預(yù)算3671萬元的96.81%；社會保障和就業(yè)支出24958萬元，為預(yù)算25389萬元的98.30%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出15192萬元,為預(yù)算15369萬元的98.85%；節(jié)能環(huán)保支出11475萬元,為預(yù)算11757萬元的97.6%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出8674萬元，為預(yù)算10194萬元的85.09%；農(nóng)林水支出19167萬元，為預(yù)算21293萬元的90.02%；交通運輸支出3764萬元，為預(yù)算3815萬元的98.66%；資源勘探信息等支出362萬元，為預(yù)算379萬元的95.51%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出416萬元，為預(yù)算582萬元的71.48%；援助其他地區(qū)支出19萬元，為預(yù)算19萬元的100%；國土海洋氣象等支出2310萬元，為預(yù)算2352萬元的98.21%；住房保障支出4849萬元，為預(yù)算4868萬元的99.61%;糧油物資儲備支出220萬元，為預(yù)算265萬元的83.02%；國債還本付息支出100萬元，為預(yù)算100萬元的100%；其他支出891萬元，為預(yù)算1253萬元的71.11%。

    （三）公共財政預(yù)算收支平衡情況

根據(jù)運財預(yù)〔2015〕16號《關(guān)于2014年運城市財政與縣級財政年終結(jié)算有關(guān)事項的通知》文件精神，2014年決算批復(fù)與2014年年終決算相比有部分調(diào)整：2014年，全縣財政總收入46801萬元，減上交中央及省、市收入26104萬元，加增值稅和消費稅稅收返還收入2047萬元，所得稅基數(shù)返還收入-2345萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付補助37637萬元（其中預(yù)分配2015年均衡性轉(zhuǎn)移支付補助8000萬元），革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付補助13萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入8682萬元，結(jié)算補助收入2689萬元（含有色公司稅收不達基數(shù)體制結(jié)算2482萬元），其他補助203萬元，企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助收入3774萬元，基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付收入1299萬元，義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付收入2957萬元，基本養(yǎng)老保險和低保等轉(zhuǎn)移支付收入5425萬元，新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付收入4969萬元，農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付收入775萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入416萬元，固定數(shù)額補助收入8975萬元（調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付補助6217萬元、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付補助2303萬元、教育及衛(wèi)生績效工資449萬元、生豬屠宰環(huán)節(jié)無害化處理6萬元合并填入），專項轉(zhuǎn)移支付收入41430萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入1000萬元，加上年結(jié)余16721萬元，收入總計為157364萬元。全縣公共財政預(yù)算支出執(zhí)行142495萬元，加出口退稅超基數(shù)返還地方負擔(dān)專項上解7萬元，專項上解支出177萬元，加地方政府債券還本支出150萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8000萬元，調(diào)出水利建設(shè)基金235萬元，支出總計為151064萬元。收支相抵后滾存結(jié)余6300萬元，扣除結(jié)轉(zhuǎn)下年支出5998萬元，累計凈結(jié)余302萬元。

（四）政府性基金收支平衡情況

根據(jù)運財預(yù)〔2015〕16號《關(guān)于2014年運城市財政與縣級財政年終結(jié)算有關(guān)事項的通知》文件精神，2014年決算批復(fù)與2014年年終決算相比有部分調(diào)整：2014年政府性基金收入12400萬元，政府性基金上級?？钛a助8194萬元，政府性基金上年結(jié)轉(zhuǎn)2978萬元，城建稅調(diào)入水利建設(shè)基金235萬元，政府性基金收入總計為23807萬元，政府性基金支出為17624萬元，上解上級支出149萬元，政府性基金收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)下年6034萬元。

（五）財政專戶資金收支情況  

根據(jù)財政部《關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理的通知》要求，從2011年1月1日起，除教育收費、彩票發(fā)行機構(gòu)和彩票銷售機構(gòu)業(yè)務(wù)費用外，其他原在預(yù)算外管理的收入全部納入預(yù)算管理。教育收費、彩票發(fā)行機構(gòu)和彩票銷售機構(gòu)的業(yè)務(wù)費用作為本部門的事業(yè)收入納入財政專戶管理。對于我縣而言，財政專戶管理資金為教育收費。2014年全縣財政專戶資金收入為1292萬元，比上年同期1105萬元增長16.92%，財政專戶資金支出為1292萬元，比上年同期1105萬元增長16.92%。

二、2015年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）財政收入完成情況

上半年，全縣財政總收入完成19808萬元，為預(yù)算40826萬元（縣人代會通過數(shù)為40600萬元，6月市財政調(diào)整為40826萬元）的48.52%，比上年同期35120萬元減少15312萬元,即減少43.6%。其中：國稅部門完成7602萬元，為預(yù)算20600萬元的36.9%，比上年同期13778萬元減少6176萬元,即減少44.83%；地稅部門完成9397萬元，為預(yù)算16226萬元的57.91%，比上年同期19962萬元減少10565萬元,即減少52.93%；財政部門完成2809萬元，為預(yù)算4000萬元的70.23%，比上年同期1380萬元增加1429萬元,即增長103.55%。

公共財政預(yù)算收入完成9821萬元，為預(yù)算17384萬元的56.49%，比上年同期14957萬元減少5136萬元，即減少34.34%，比序時進度8692萬元超收1129萬元。其中：國稅部門完成1271萬元，為預(yù)算3438萬元的36.97%，比上年同期2159萬元減少888萬元,即減少41.13%；地稅部門完成5741萬元，為預(yù)算9946萬元的57.72%，比上年同期11418萬元減少5677萬元,即減少49.72%；財政部門完成2809萬元，為預(yù)算4000萬元的70.23%，比上年同期1380萬元增加1429萬元,即增長103.55%。

（二）公共財政支出執(zhí)行情況

上半年，全縣公共財政預(yù)算支出執(zhí)行65740萬元，為年初預(yù)算111209萬元的59.11%，比上年同期54340萬元增加11400萬元，增長20.98%。

支出增長的主要原因是：一是受調(diào)整工資和津補貼影響，人員部分上半年比同期增加支出6800萬元；二是上級財政上半年撥付小型水庫建設(shè)項目中央資金2480萬元；三是政府重點工程支出3300萬元。其中：亳清河縣城段生態(tài)環(huán)境綜合治理項目800萬元、殯儀館建設(shè)前期費用200萬元、城郊森林公園建設(shè)150萬元、工業(yè)園區(qū)建設(shè)400萬元、城西小學(xué)和幼兒園建設(shè)250萬元、城市建設(shè)1500萬元。

（三）政府性基金預(yù)算收支情況。上半年，政府性基金收入5757萬元，為年初預(yù)算6108萬元的94.25%，比上年同期2773萬元增加2984萬元，同比增長107.61%。

政府性基金支出5609萬元，為調(diào)整預(yù)算13328萬元的42.08%，比上年同期5864萬元減少255萬元，同比減少4.35%。

（四）財政收支形勢分析

綜合分析上半年財政收支情況，今年全縣財政形勢主要有以下特點：

一是財政收入任務(wù)壓力巨大。上半年，由于我縣主要納稅企業(yè)未能擺脫困境，企業(yè)效益持續(xù)低迷，全年財政收入任務(wù)完成艱難。經(jīng)過“一財兩稅”三部門結(jié)合當(dāng)前形勢充分預(yù)計，財政和地稅部門均能完成全年既定目標(biāo)；但國稅部門由于受市場和價格波動影響較大，本年只能完成總收入14000萬元、公共財政預(yù)算收入2240萬元。預(yù)計本年可完成財政總收入34226萬元，為預(yù)算40826萬元的83.83%，比上年46801萬元減少12575萬元,即減少26.87%；可完成公共財政預(yù)算收入16186萬元，為預(yù)算17384萬元的93.11%，比上年20697萬元減少4511萬元,即減少21.8%。

二是財政收支矛盾更加突出。與去年相比，今年財政剛性支出增長迅猛。其中：機關(guān)事業(yè)單位津補貼提標(biāo)7300萬元、遺屬補助提標(biāo)55萬元、預(yù)增基本離退休費1080萬元、彌補自收自支離退休人員缺口財政已安排1001萬元，調(diào)整機關(guān)事業(yè)單位人員基本工資標(biāo)準增加支出9550萬元。目前，上級財政只下達我縣用于工資發(fā)放的均衡性轉(zhuǎn)移支付2341萬元，本次機關(guān)事業(yè)單位人員工資結(jié)構(gòu)調(diào)整增加的支出，中央財政只負擔(dān)除個人養(yǎng)老金之外的50%，其余全部由縣級負擔(dān)。

三是財政資金支出進度緩慢。截止6月底，全縣財政資金支出進度為28.96%。其中：上級專項資金支出進度僅為20.95%。專項資金支出進度緩慢的原因是多方面的：有的主管部門申報項目不合理、不科學(xué)，項目批復(fù)之后無法實施；有的項目資金下達之后，項目主管部門審批程序繁瑣，項目實施方案批復(fù)緩慢，導(dǎo)致項目不能及時開工；有的項目不能及時決算、審計；有的項目資金是跨年度項目等等。

三、2015年下半年財政工作重點

下半年，財政部門將嚴格執(zhí)行縣委、縣政府的決策部署，強化收入征管，力爭完成收入任務(wù)；強化預(yù)算執(zhí)行，確保年度預(yù)算收支平衡；強化資金管理，提高財政資金使用效益；強化監(jiān)督檢查，促進財政事業(yè)規(guī)范發(fā)展。

（一）強化收入征管，確保應(yīng)收盡收，力爭完成全年收入任務(wù)。高度關(guān)注經(jīng)濟形勢的變化，加大宏觀經(jīng)濟發(fā)展分析力度，強化“一財兩稅”聯(lián)動機制，充分調(diào)動各方力量加強收入組織。嚴格執(zhí)行國家稅收政策，切實維護稅收法律法規(guī)和政策的嚴肅性，加強對重點行業(yè)、企業(yè)及稅種的稅源監(jiān)控，挖掘潛力、堵塞漏洞，確保應(yīng)收盡收。

（二）強化預(yù)算執(zhí)行，確保收支平衡，力爭財政持續(xù)健康運行。認真貫徹新的《預(yù)算法》，嚴格執(zhí)行年初縣人大會通過的財政預(yù)算，確保年度財政預(yù)算收支平衡。壓縮各項支出，優(yōu)先保障財政供養(yǎng)人員工資發(fā)放；著力保障黨政機關(guān)正常運轉(zhuǎn)；著力保障“三農(nóng)”、教育、科技、社保、生態(tài)環(huán)境、司法建設(shè)、醫(yī)療衛(wèi)生等社會事業(yè)的發(fā)展需要；著力保障縣委、縣政府重點工程順利實施。

（三）強化資金管理，盤活存量資金，切實提高財政投資效益。嚴格規(guī)范財政資金撥付、管理、使用程序，確保資金安全。加強支出進度考核，盤活財政存量資金，堅決收回持續(xù)兩年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的財政資金，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。

（四）強化監(jiān)督檢查，規(guī)范財務(wù)管理，促進財政事業(yè)規(guī)范發(fā)展。加大專項資金檢查力度，通過對查出問題的依法糾正和處理，嚴肅財經(jīng)紀律，促進財政資金安全、規(guī)范運行。加強會計基礎(chǔ)管理，強化財會人員培訓(xùn)，不斷提高全縣財會人員業(yè)務(wù)水平，促進全縣財政事業(yè)規(guī)范發(fā)展。

主任、副主任、各位委員：

2015年下半年，我縣財政工作任務(wù)十分繁重。我們要在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及常委會的監(jiān)督支持下，以貫徹落實“三嚴三實”要求為主線，切實轉(zhuǎn)變作風(fēng)，真抓實干，努力完成縣十五屆人民代表大會第五次會議批準的財政預(yù)算和各項財政工作任務(wù)，為加快推進“六三”戰(zhàn)略、建設(shè)“美麗舜鄉(xiāng)、生態(tài)垣曲”提供更加有力的財力保障！