垣曲縣財政局關(guān)于2020年度全縣部門決算分析及情況說明的報告

　　垣 曲 縣 財 政 局

　　關(guān)于2020年度全縣部門決算分析及

　　情況說明的報告

　　為了做好2020年度部門決算工作，及時掌握和分析我縣行政事業(yè)單位各項預(yù)算資金收支執(zhí)行情況，我們根據(jù)市決算工作會議的有關(guān)精神，結(jié)合我縣實際，嚴(yán)格按照政府收支分類科目的要求，匯編了2020年垣曲縣部門決算。在2020年部門決算編制過程中，我們本著事前高度重視，精心組織、加強培訓(xùn)、事中嚴(yán)格審核、事后認(rèn)真總結(jié)、加強分析的原則，對納入部門決算編制范圍的單位財務(wù)人員進(jìn)行了集中培訓(xùn)，要求財務(wù)人員對每筆財政撥款進(jìn)行全面審核，做到部門決算編制工作的正確性、準(zhǔn)確性和完整性。現(xiàn)主要將2020年部門決算的有關(guān)情況說明如下:

　　一、決算匯編單位基本情況

　　納入2020年度部門決算匯編范圍的核算單位共131個，均為獨立報送單戶報表的單位;

　　在今年的決算報表中,與上年相比減少了1個單位：毛家初級中學(xué)撤銷。

　　二、部門決算報表數(shù)據(jù)說明

　　（一）2020年收入、支出情況

　　1.2020年收入情況

　　（1）2020年，一般公共預(yù)算財政撥款收入202,981.95萬元，比上年194098.55萬元增加8883.4萬元，增加4.58%。

　　收入增減幅度較大的主要項目有：2019年上級下達(dá)棚戶區(qū)改造配套醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施、學(xué)前教育中心幼兒園及基礎(chǔ)設(shè)施道路工程10720萬元，2020年縣級安排城北初中建設(shè)5090萬元、中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目2000萬元、醫(yī)療集團(tuán)縣鄉(xiāng)一體化信息化建設(shè)項目1000萬元、電子消費券發(fā)放資金200萬元。

　　分功能科目為：一般公共服務(wù)支出18432.08萬元，比上年16550.56萬元，增加1881.52萬元，增加11.37%；國防支出76.45萬元，比上年增加76.45萬元，增加100%；公共安全支出6592.05萬元，比上年6039.6萬元，增加552.45萬元，增加9.15%；教育支出44940.37萬元，比上年38199.6萬元，增加6740.77萬元，增加17.65%；科學(xué)技術(shù)支出1049.02萬元，比上年944.19萬元，增加104.83萬元，增加11.1%；文化旅游體育與傳媒支出6098.54萬元，比上年6077.6萬元，增加20.94萬元，增加0.34%；社會保障和就業(yè)支出29148.55萬元，比上年26215.27萬元，增加2933.28萬元，增加11.19%；衛(wèi)生健康支出16107.97萬元，比上年12751.96萬元，增加3356.01萬元，增加26.32%；節(jié)能環(huán)保支出13468.02萬元，比上年17170.79萬元，減少3702.77萬元，減少21.56%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出8090.66萬元，比上年8039.7萬元，增加50.96萬元，增加0.63%；農(nóng)林水支出48078.52萬元，比上年37343.71萬元，增加10734.81萬元，增加28.75%；交通運輸支出8376.79萬元，比上年4903.98萬元，增加3472.81萬元，增加70.82%；資源勘探工業(yè)信息等支出1255.5萬元，比上年613.13萬元，增加642.37萬元，增加104.77%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出135.13萬元，比上年190.93萬元，減少55.8萬元，減少29.23%；自然資源海洋氣象等支出2824.67萬元，比上年3709.39萬元，減少884.72萬元，減少23.85%；住房保障支出12318.08萬元，比上年15347.65萬元，減少3029.57萬元，減少19.74%；糧油物資儲備支出304.01萬元，比上年476.08萬元，減少172.07萬元，減少36.14%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1184.02萬元，比上年958.11萬元，增加225.91萬元，增加23.58%；其他支出70萬元，比上年133.6萬元，減少63.6萬元，減少47.6%。

　　（2）2020年政府性基金收入43,778.27萬元，比上年22,590.80萬元增加21187.47萬元，增加93.79%。

　　（3）2020年財政專戶資金收入987萬元，比上年1384萬元減少396.69萬元，減少28.68%，主要原因為2020年受新冠肺炎疫情影響，上半年學(xué)校開學(xué)時間延遲，財政專戶資金收入相應(yīng)減少。

　　2.2020年支出情況

　　2020年，一般公共預(yù)算支出218,550.43萬元、政府性基金支出53,240.25萬元、財政專戶資金支出為987.31萬元。

　　（二）“三公”經(jīng)費情況說明

　　嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費。“三公”經(jīng)費一般公共預(yù)算支出558.73萬元，其中：因公出國（境）經(jīng)費0萬元；公務(wù)接待費171.83萬元，共接待410批3258人，公務(wù)用車運行維護(hù)費341.16萬元，公務(wù)用車購置費45.74萬元；公務(wù)用車保有量175輛。

　　（三）機關(guān)運行經(jīng)費情況

　　2020年度機關(guān)運行經(jīng)費2,731.36萬元，其中行政單位2,580.50萬元，參公事業(yè)單位150.86萬元。比上年2,724.39萬元增加6.97萬元。

　　（四）政府采購支出

　　進(jìn)一步加強政府采購管理，全年完成政府采購支出63,255.07萬元,比上年53,269.79萬元增加了18.74%。其中：貨物類8,418.94萬元、服務(wù)類2,164.09萬元、工程類52,672.04萬元。政府采購授予中小企業(yè)合同59,106.64萬元，其中：中小微企業(yè)采購49,316.31萬元。

　　(五)機構(gòu)和人員增減變動情況

　　1.編制機構(gòu)數(shù)增減變動情況

　　2020年末獨立編制機構(gòu)數(shù)131個，比上年減少1個，毛家初級中學(xué)撤銷。

　　2.年末實有人數(shù)增減變動情況

　　2020年末實有人數(shù)6960人，比上年減少15人，減少0.22%。

　　其中：在職人員6932人，比上年減少13人，減少0.19%。

　　離退休人員28人，比上年減少6.67%。

　　（六）國有資產(chǎn)占有情況

　　2020年度車輛為175輛，其中主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車1輛，機要通信用車1輛，應(yīng)急保障用車31輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車65輛，特種專業(yè)技術(shù)用車25輛，離退休干部用車2輛，其他用車50輛。

　　單價50萬元以上通用設(shè)備4臺，價值100萬以上的專用設(shè)備為18臺。  

　　

• 主要項目預(yù)算績效評價

 

　　1.聚焦轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展

　　以項目建設(shè)為抓手，拓空間、優(yōu)布局，助力經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量、高速度發(fā)展。

　　支持重點項目建設(shè)。撥付縣文化中心建設(shè)資金6000萬元、沿黃公路建設(shè)資金5663萬元、城北初中建設(shè)資金5090萬元、公共體育場及全民健身中心建設(shè)資金3000萬元、體育公園建設(shè)資金1700萬元、“四好農(nóng)村路”建設(shè)資金1031萬元，保障我縣項目建設(shè)綜合考核一直走在全市前列。

　　支持開發(fā)區(qū)發(fā)展建設(shè)。確定了開發(fā)區(qū)建設(shè)的財政管理體制。投入15800萬元專項基金支持開發(fā)區(qū)建設(shè)，實施了中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)園、鼎盛大道南延和天然氣工程等項目，有效保障了開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和招商引資工作。

　　大力發(fā)展清潔能源。撥付冬季清潔取暖補助資金2551萬元，撥付公交公司及新能源汽車補助資金546萬元。同時，大力支持風(fēng)力發(fā)電、光伏發(fā)電、抽水蓄能發(fā)電等重點項目建設(shè)，形成了快速發(fā)展的新能源產(chǎn)業(yè)。

　　2.全力打好三大攻堅戰(zhàn)

　　防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。著力優(yōu)化債券資金投向，重點保障效益好、帶動性強的項目，更好發(fā)揮財政投資擴(kuò)內(nèi)需、補短板的作用。壓實各部門單位風(fēng)險防化責(zé)任，加強債務(wù)風(fēng)險評估和預(yù)警監(jiān)測，及時處置苗頭性、方向性、隱蔽性的風(fēng)險。

　　鞏固提升脫貧成效。統(tǒng)籌整合農(nóng)林水、教育、國土、交通運輸?shù)攘?6項資金15015萬元，用于鞏固提升脫貧成效。其中：生產(chǎn)發(fā)展類項目35個、4258萬元；基礎(chǔ)設(shè)施類項目44個、9470萬元；其它類項目4個、1287萬元。

　　全力打贏污染防治攻堅戰(zhàn)。投入12989萬元支持節(jié)能環(huán)保建設(shè)。支持“零容忍”“治企、減煤、控車、降塵”等措施，努力打贏藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)，持續(xù)改善大氣環(huán)境質(zhì)量。大力支持河長責(zé)任制落實，繼續(xù)推進(jìn)亳清河綜合環(huán)境整治，加強城區(qū)污水收集和處理，實現(xiàn)河流斷面水質(zhì)全面達(dá)標(biāo)。

　　3.全力支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略

　　支持鄉(xiāng)村組織振興。鄉(xiāng)鎮(zhèn)運轉(zhuǎn)經(jīng)費平均不低于70萬元，社區(qū)運轉(zhuǎn)經(jīng)費平均不低于11萬元，村級組織管理經(jīng)費平均不低于11.5萬元，農(nóng)村“兩委”主干年報酬不低于2.16萬元。

　　支持鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展。撥付897萬元支持“三園兩區(qū)”建設(shè)，撥付1125萬元支持村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使全縣菌類、核桃、生豬養(yǎng)殖等產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展壯大。

　　支持鄉(xiāng)村生態(tài)環(huán)境建設(shè)。投入1865萬元實施農(nóng)村改廁，投入523萬元加強農(nóng)村生活垃圾治理，投入420萬元推進(jìn)森林村莊建設(shè)，投入400萬元實施了長直鄉(xiāng)魯家坡村、歷山鎮(zhèn)望仙村美麗鄉(xiāng)村示范村提升項目，使廣大鄉(xiāng)村更加美麗宜居。

　　4.兜牢底線保障民生

　　聚焦聚力教育均衡發(fā)展。“教育支出”43076萬元，占一般公共預(yù)算支出214060萬元的20.12%。撥付1246萬元支持建設(shè)中心幼兒園，撥付1910萬元改善英言鎮(zhèn)馬灣小學(xué)、逸夫小學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施，撥付5090萬元支持城北初中建設(shè)，撥付6734萬元推進(jìn)職業(yè)中學(xué)新校區(qū)建設(shè)。投入806萬元推進(jìn)智慧教育二期工程項目建設(shè)。義務(wù)段小學(xué)生均公用經(jīng)費撥款標(biāo)準(zhǔn)由600元提高到650元，初中生均公用經(jīng)費撥款標(biāo)準(zhǔn)由800元提高到850元。落實義務(wù)段學(xué)生營養(yǎng)餐改善計劃補助，落實中小學(xué)班主任津貼500元/月/人，改革教師工資發(fā)放辦法，支持初中師資力量均衡化配置。

　　織緊織密社會保障體系。“社會保障與就業(yè)”和“衛(wèi)生健康”支出51080萬元，占一般公共預(yù)算支出214060萬元的23.86%。撥付醫(yī)療集團(tuán)縣鄉(xiāng)一體化信息化建設(shè)項目1000萬元。全縣城市居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)由565元提高至615元／人·月；農(nóng)村居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)由4644元提高至5244元／人·年；特困供養(yǎng)人員基本生活標(biāo)準(zhǔn)由6966元提高到7866元／人·年 ；從2020年7月1日起，60周歲以上城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險補助標(biāo)準(zhǔn)由103元提高到108元／人·月；65周歲以上城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險補助標(biāo)準(zhǔn)由108元提高到113元/人.月；城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險財政補助標(biāo)準(zhǔn)由520元提高至550元／人·年；人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費財政補助標(biāo)準(zhǔn)由69元提高到74元。

　　穩(wěn)扎穩(wěn)打提升社會治理。大力支持政法系統(tǒng)深入開展掃黑除惡專項斗爭、“三零”創(chuàng)建、平安垣曲建設(shè)等工作，全面提升社會治理效能。建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)社會心理服務(wù)中心，提升社區(qū)居民、重點人群心理健康教育和心理疏導(dǎo)。推進(jìn)“雪亮工程”建設(shè)提質(zhì)擴(kuò)面，充分發(fā)揮城市監(jiān)控系統(tǒng)服務(wù)社會的整體效能。

　　5.提升財政管理水平

　　實施預(yù)算管理一體化改革。將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財務(wù)報告、非稅收入、政府采購、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理、績效管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按一個整體進(jìn)行整合規(guī)范，完成了預(yù)算管理一體化系統(tǒng)試運行，并于2021年1月1日正式上線運行。

　　強化財政資金動態(tài)監(jiān)管。按照“資金運行過程可記錄、風(fēng)險可預(yù)警、責(zé)任可追溯、績效可跟蹤”要求，將重點資金納入動態(tài)監(jiān)控平臺。全年共納入動態(tài)監(jiān)管資金78540.42萬元，其中：扶貧資金14652.71萬元、其它資金63887.71萬元。扶貧資金支出進(jìn)度達(dá)到99.64%。同時，貫徹落實財政部要求，建立特殊轉(zhuǎn)移支付機制，強化直達(dá)資金監(jiān)管，確保財政資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民。

　　加強支出進(jìn)度管理。嚴(yán)格部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果考核制度，在實行“月考核、季通報”的基礎(chǔ)上，堅持將財政支出進(jìn)度考核列入縣級年度專項工作考核指標(biāo)，考核結(jié)果與單位下年度經(jīng)費預(yù)算相掛鉤，倒逼預(yù)算單位支出責(zé)任落實。全年財政支出進(jìn)度達(dá)到97.52%。

　　扎實推進(jìn)財政投資評審。完成了146個工程項目的財政投資評審任務(wù)，評審金額達(dá)141309.7萬元，審定金額為108153.6萬元，審減金額達(dá)33156.1萬元，審減率為23%。

　　加強政府采購管理。執(zhí)行政府采購124119萬元，其中貨物類11576萬元、工程類102913萬元、服務(wù)類9630萬元；集中采購6828萬元，分散采購117291萬元。同時，完成“扶貧832”網(wǎng)上平臺采購任務(wù)，全縣140家預(yù)算單位管理帳號、采購人交易帳號全部激活，完成采購交易總額205.13萬元，完成率為106%。

　　規(guī)范國有資產(chǎn)管理。嚴(yán)格按照國有資產(chǎn)管理要求，完成各項工作目標(biāo)。截止2020年底，全縣行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)總額193716.70萬元，比上年176848.03萬元增加16868.67萬元，增長9.54%。其中：固定資產(chǎn)配置22569.80萬元，無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）3510.15萬元，報廢報損2190.97萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入2.97萬元、租賃收入238.34萬元。

　　加強績效評價管理。以項目為主體進(jìn)行績效評價，對財政投資項目績效評價實施“全覆蓋”。全年共開展第三方績效評價重點項目64個，資金總額達(dá)21246萬元。

　　強化財政監(jiān)督檢查。完成了對財政內(nèi)部控制制度落實情況的監(jiān)督檢查及2019年度預(yù)決算公開檢查工作。開展了直達(dá)資金監(jiān)管、會計信息質(zhì)量、新冠肺炎疫情防控財稅政策落實、財政資金管理使用情況和財政支持脫貧攻堅政策落實情況專項核查。

　　四、部門決算開展措施及成效

　　（一）工作創(chuàng)新措施情況

　　1.進(jìn)一步完善報表體系和審核參數(shù)，明晰填報口徑和要求。現(xiàn)階段部門決算報表填報要求與預(yù)算單位財務(wù)核算方法之間存在著一定的差異，如在支出方面，許多預(yù)算單位支出核算不夠明晰，對不同資金來源形成的支出區(qū)分不清，造成填報部門決算報表時，各種口徑的支出存在重報或漏報的問題，在2020年部門決算報表中的財政性資金支出部分體現(xiàn)較為明顯。從實際報表情況看，各級預(yù)算單位大多以報表能夠通過公式審核為準(zhǔn)，因此，審核公式完善與否是決定報表質(zhì)量的重要條件，為此，我們結(jié)合2020年部門決算報表中發(fā)現(xiàn)的問題，在保持決算報表體系相對穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步補充和完善審核公式，確?；鶎訄蟊韱挝惶顖髷?shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

　　2.進(jìn)一步加強部門決算培訓(xùn)與實際工作需要的銜接，提高培訓(xùn)的針對性。對部門決算的培訓(xùn)內(nèi)容提前進(jìn)行全面考慮，在年初預(yù)算編制、執(zhí)行過程中對部門決算的報送內(nèi)容進(jìn)行分析，從源頭上糾正部門決算中出現(xiàn)的錯誤。在年底對部門決算工作人員進(jìn)行培訓(xùn)時，結(jié)合各單位的實際要求，在培訓(xùn)中詳細(xì)講解報表填報內(nèi)容、軟件基本操作到報表口徑均有涉及，為提高部門決算工作人員的業(yè)務(wù)水平提供了良好的機會。

　　（二）預(yù)算管理工作開展情況

　　1.提高部門和單位對預(yù)算管理工作重要性的認(rèn)識。

　　通過編制部門預(yù)算，提高部門和單位對預(yù)算管理工作認(rèn)識的重要性。樹立單位“先有預(yù)算，后有支出，沒有預(yù)算，不得支出”的預(yù)算管理理念，加強預(yù)算管理的約束性，提高財政資金使用效率，提高單位預(yù)算管理工作質(zhì)量。

　　2.維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)謹(jǐn)性和權(quán)威性。

　　預(yù)算編制時，針對以往籠統(tǒng)編制預(yù)算、執(zhí)行過程中調(diào)整項目、追加預(yù)算、預(yù)算編制質(zhì)量不高等問題，積極鼓勵單位，調(diào)動各個職能部門積極參與預(yù)算的編制，對預(yù)算項目進(jìn)行必要的調(diào)研、論證，接受多方面的監(jiān)督，增強預(yù)算執(zhí)行的剛性要求，使預(yù)算管理工作具有必要的嚴(yán)謹(jǐn)性和權(quán)威性。

　　3.預(yù)算執(zhí)行過程與預(yù)算編制相互聯(lián)系，對執(zhí)行過程中存在的問題進(jìn)行科學(xué)分析評價，增強預(yù)算執(zhí)行的約束力。

　　預(yù)算執(zhí)行過程中，針對預(yù)算項目執(zhí)行不力、隨意現(xiàn)象嚴(yán)重的問題，我們采取單位預(yù)算項目結(jié)束之后，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行科學(xué)分析、控制、考核和評價，對資金投向是否正確、資金使用效益如何、有無超預(yù)算支出等問題足夠重視，為下一期預(yù)算的編制、執(zhí)行提供指導(dǎo)作用和參考價值，強化了預(yù)算應(yīng)有的職能。

　　預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行過程互相聯(lián)系，杜絕兩者脫離現(xiàn)象，提高財政資金的使用效率，增強預(yù)算執(zhí)行的約束力。

　　（三）部門決算工作開展情況

　　通過部門決算報表生成的數(shù)據(jù)指標(biāo)，綜合分析全縣財政撥款收入、支出、結(jié)余的總體情況、構(gòu)成情況以及部門單位總體情況，了解部門預(yù)算編制的合理性及預(yù)算執(zhí)行的約束力情況。

　　對照發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行深入細(xì)致的分析，查找原因，并針對預(yù)算編制和項目預(yù)算管理方面提出合理化意見和建議。

　　有選擇性的開展績效評價工作，提出整改措施和意見，將評價結(jié)果作為單位部門預(yù)決算工作的激勵和約束機制，充分發(fā)揮績效評價工作應(yīng)有的作用，對各部門不斷增強預(yù)算資金管理責(zé)任，提高預(yù)算管理和財務(wù)管理水平起到了促進(jìn)作用，也是財政部門加強公共財政預(yù)算管理，建立科學(xué)化、精細(xì)化預(yù)決算管理體系的重要法寶。